一、出納人員要嚴格遵守銀行結算制度，正確地填寫銀行結算票據，做到數字準確，印章齊全，字跡清楚。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作，其他人員未經授權不得經管貨幣資金業(yè)務。
二、依據審核人員簽署的記賬憑證辦理銀行結算業(yè)務，發(fā)現差錯應立即通知審核人員進行更正，不得自行更改。在辦理轉賬收、付款業(yè)務時，應在記賬憑證上簽經辦人章，轉賬付款業(yè)務應在結算憑證上加蓋銀行預留印鑒。
三、根據審核無誤的記賬憑證或收款憑單辦理轉賬收款業(yè)務，復核報銷手續(xù)是否完備，憑證要素是否齊全，金額是否一致，復核無誤后，填寫銀行結算票據。
四、開具公司已入賬或預借的收據業(yè)務時，應按照物價局批準的有關收費范圍或有關規(guī)定，正確開具收據，對預借的收據須經分管處長審查簽字后辦理，并及時清理未入賬的收據。
五、專人負責登記收到銀行上門收款票據和匯入款票據等備查賬，通知委派會計或有關人員前來辦理領取簽字手續(xù)，并及時清理未入賬的票據。
六、根據審核無誤的記賬憑證辦理轉賬付款業(yè)務，復核報銷手續(xù)是否完備，憑證要素是否齊全，金額是否一致，大額支付是否已按管理權限履行審批手續(xù)，復核無誤后，開具銀行結算票據，并及時將轉賬、匯兌結算業(yè)務的回單整理，附在記賬憑證后面。
七、按時辦理銀行收、付憑證，認真逐項查驗（日期、單位名稱、賬號、用途、金額大小寫是否相符等），發(fā)現錯誤應立即通知有關單位或個人進行更換，有承付期限的，必須在承付期限內辦理承付或者拒付手續(xù)。
八、根據已辦理完畢的記賬憑證，按照《會計人員工作規(guī)范》規(guī)定，及時按照順序號逐筆登記銀行日記賬，每日結出余額。

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